Sustainable Lending Framework

Die EU-Taxonomie für nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten etabliert zwar eine regulatorische Grundlage zur Klassifikation von nachhaltigem Geschäft, ist aber bisher nur für zwei der sechs Umweltziele (Klimaschutz und Anpassung an den Klimawandel) präzisiert. Zudem ist die Taxonomie ausschließlich auf Aktivitäten ausgerichtet, die bereits die strengen technischen Bewertungskriterien erfüllen – und ist somit kein geeigneter Kompass für Finanzierungen, die zur Förderung und Unterstützung der Transformation hin zu Nachhaltigkeit dienen. Der Umgang mit der Finanzierung von Atomkraft, Gas und erneuerbaren Energien ist umstritten. Soziale Nachhaltigkeit ist bisher nur über Mindeststandards adressiert, eine Sozial-Taxonomie wird erwartet. Marktstandards – wie die Green Bond Principles und die Social Bond Principles der International Capital Market Association (ICMA) oder die Sustainability Linked Loan Principles der Loan Market Association (LMA) – beleuchten jeweils nur einen Teilbereich von Nachhaltigkeit.

Diese Lücken schließt die Helaba mit ihrem Sustainable Lending Framework. Das Rahmenwerk ist die erste umfassende extern verifizierte Klassifikation nachhaltiger Finanzierungen am Markt. Es berücksichtigt neben der ökologischen auch die soziale sowie die Dimension der Transformationsfinanzierung. „Im Vordergrund steht dabei, mit einer umfassenden, glaubwürdigen und transparenten Klassifikation zu definieren, was nachhaltige Finanzierungen für die Helaba-Gruppe bedeuten“, erläutert Petra Sandner, Chief Sustainability Officer der Helaba.

Die Qualität des Helaba-Rahmenwerks wird durch die externe Einschätzung (Second Party Opinion) der unabhängigen, auf Nachhaltigkeit spezialisierten Rating-Agentur ISS ESG bestätigt: 

„Mit diesem Framework legt die Helaba eine plausible Nachhaltigkeitsstrategie und -ziele für ihre gesamten Aktivitäten und speziell für die Kreditvergabe vor, die für ihr Geschäftsmodell relevant sind. […] Das Sustainable Lending Framework schafft eine einheitliche Methode zur Definition, Auswahl, Messung, Steuerung und Berichterstattung von nachhaltigen Kreditaktivitäten. Es leistet damit einen wichtigen Beitrag, die Nachhaltigkeit im Kerngeschäft der Bank voranzutreiben. […] Bei der Definition nachhaltiger Finanzierungen orientiert sich die Helaba an national und international etablierten Standards, Rahmenwerken und Prinzipien. Dies sind hier insbesondere die EU-Taxonomie für nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten, die Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung der EBA, die SDGs und die Deutsche Nachhaltigkeitsstrategie sowie Rahmenwerke für ESG-Produkte.“

Das Sustainable Lending Framework schafft ein umfassendes Kriterienset und eine gruppenweit einheitliche Methode, um nachhaltige Finanzierungen zu klassifizieren und so ihren Anteil am Gesamtkreditvolumen weiter auszubauen. Es findet Anwendung im gesamten Kreditgeschäft der Helaba-Bank sowie der Frankfurter Sparkasse, der Landesbausparkasse Hessen-Thüringen (LBS) und der Wirtschafts- und Infrastrukturbank Hessen (WIBank). Dies gewährleistet einen einheitlichen Blick auf nachhaltige Finanzierungsaktivitäten in der gesamten Helaba-Gruppe. Das Rahmenwerk ist somit ein zentrales Instrument, um Nachhaltigkeit im Kerngeschäft der Helaba voranzutreiben.

Die entscheidende Rolle der Finanzbranche für die Transformation hin zu Nachhaltigkeit ist erkannt. Die Helaba trägt hier als öffentlich-rechtliches Institut mit gemeinwohlorientiertem Auftrag eine besondere Verantwortung. Größtmöglichen Einfluss auf die nachhaltige Entwicklung hat sie über das Kreditgeschäft, eines ihrer wichtigsten Geschäftsfelder.

Mit dem Kreditgeschäft deckt das Sustainable Lending Framework einen erheblichen Teil der Geschäftstätigkeit der Helaba-Gruppe ab. Bereits seit April 2021 kommt im Anleihegeschäft ein Green Bond Framework zum Einsatz. Für weitere Geschäftstätigkeiten sind entsprechende Rahmenwerke in Planung, etwa das Sustainable Investment Framework für das Asset Management. So wächst ein umfassendes Sustainable-Finance-Rahmenwerk, das auf die Helaba und ihre Kunden zugeschnitten ist – und mit dem sie gezielt diejenigen Wirtschaftsaktivitäten und -zweige finanzieren kann, die zur nachhaltigen Entwicklung von Umwelt und Gesellschaft beitragen.