Helaba Sustainable Lending Frame­work schließt Lücken zur Klassifikation nach­haltiger Finanzierungen

• Helaba übernimmt in der Nachhaltigkeitstransformation besondere Verantwortung als öffentlich-rechtliches Institut mit gemein­wohl­orientiertem Auftrag
• Fokus auf Kreditgeschäft: Sustainable Lending Framework liefert um­fassendes Kriterien­set und gruppenweit einheitliche Methode für das gesamte Kreditportfolio, um nachhaltige Finanzierungen zu klassifizieren und ihren Anteil am Gesamt­kreditvolumen der Helaba weiter auszubauen
• Aufbauend auf (inter-)national etablierten Standards schafft das Rahmen­werk eine ganz­heitliche Nachhaltig­keitsdefinition
• Qualität des Rahmenwerks „robust“ extern durch Second Party Opinion bestätigt
• Sustainable Lending Framework ist zentrales Instrument der Nachhaltig­keits­strategie der Helaba-Gruppe – weiterer wichtiger Baustein ihres Sustainable Finance Frame­works

Die Helaba Landesbank Hessen-Thüringen hat ihr Sustainable Lending Frame­work veröffentlicht. Damit schließt sie die Lücken, die Regulatorik, Gesetz­gebung und Marktstandards bei der Klassifikation nach­haltiger Finanzierungen bisher offen gelassen haben. Die Rating-Agentur ISS ESG hat die Qualität des Helaba-Rahmenwerks mit ihrer Second Party Opinion als „robust“ bewertet.

Eine gesetzliche oder einheitlich genutzte Definition von „Nachhaltigkeit“ lässt weiter auf sich warten - trotz mannigfaltiger, sich entwickelnder Regulatorik und Gesetzgebung rund um ESG. Die EU-Taxonomie für nachhaltige Wirtschafts­aktivitäten etabliert zwar eine regulatorische Grundlage zur Klassifikation von nachhaltigem Geschäft, ist aber bisher nur für zwei der sechs Umweltziele (Klimaschutz und Anpassung an den Klimawandel) präzisiert. Zudem ist die Taxonomie ausschließlich auf Aktivitäten ausgerichtet, die bereits die strengen technischen Bewertungskriterien erfüllen – und ist somit kein geeigneter Kompass für Finanzierungen, die zur Förderung und Unterstützung der Transformation hin zu Nachhaltigkeit dienen. Der Umgang mit der Finanzierung von Atomkraft, Gas und erneuerbaren Energien ist umstritten. Soziale Nachhaltig­keit ist bisher nur über Mindeststandards adressiert, eine Sozial-Taxonomie wird erwartet. Marktstandards – wie die Green Bond Principles und die Social Bond Principles der International Capital Market Association (ICMA) oder die Sustainability Linked Loan Principles der Loan Market Association (LMA) – beleuchten jeweils nur einen Teilbereich von Nachhaltigkeit.

Diese Lücken schließt die Helaba mit ihrem Sustainable Lending Framework. Das Rahmenwerk ist die erste umfassende extern verifizierte Klassifikation nach­haltiger Finanzierungen am Markt. Es berücksichtigt neben der ökologischen auch die soziale sowie die Dimension der Transformationsfinanzierung. „Im Vorder­grund steht dabei, mit einer umfassenden, glaubwürdigen und transparenten Klassifikation zu definieren, was nachhaltige Finanzierungen für die Helaba-Gruppe bedeuten“, erläutert Petra Sandner, Chief Sustainability Officer der Helaba.

Das Rahmenwerk definiert, welche Finanzierungen eine positive ökologische oder soziale Wirkung haben oder zu verantwortungsvoller Unternehmensführung beitragen (ESG). „Beispiele nachhaltiger Finanzierungen nach dem Sustainable Lending Framework sind Investitionen in erneuerbare Energien oder in die Schaffung von bezahlbarem Wohnraum, Finanzierungen des Gesundheits- und Bildungswesens oder der öffentlichen Das­einsvorsorge“, so Sandner. Die Nachhaltigkeitskriterien werden flankiert durch Ausschlussbedingungen, die bereits seit mehreren Jahren in die Risikostrategie der Helaba-Gruppe integriert sind: Ökologisch und sozial schädliche Finanzierungen - zum Beispiel Kredite für den Kohleabbau, für Fracking, Kernkraft oder privates Glücksspiel - schließt die Helaba kategorisch aus.

Second Party Opinion „robust“ bestätigt die Qualität des Rahmenwerks

Die Qualität des Helaba-Rahmenwerks wird durch die externe Einschätzung (Second Party Opinion) der unabhängigen, auf Nachhaltigkeit spezialisierten Rating-Agentur ISS ESG bestätigt: „Mit diesem Framework legt die Helaba eine plausible Nachhaltigkeitsstrategie und -ziele für ihre gesamten Aktivitäten und speziell für die Kreditvergabe vor, die für ihr Geschäftsmodell relevant sind. […] Das Sustainable Lending Framework schafft eine einheitliche Methode zur Definition, Auswahl, Messung, Steuerung und Berichterstattung von nachhaltigen Kreditaktivitäten. Es leistet damit einen wichtigen Beitrag, die Nachhaltigkeit im Kerngeschäft der Bank voranzutreiben. […] Bei der Definition nachhaltiger Finanzierungen orientiert sich die Helaba an national und international etablierten Standards, Rahmenwerken und Prinzipien. Dies sind hier ins­besondere die EU-Taxonomie für nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten, die Leitlinien für die Kreditvergabe und Überwachung der EBA, die SDGs und die Deutsche Nachhaltigkeitsstrategie sowie Rahmenwerke für ESG-Produkte.“

Nachhaltigkeit im Kern­geschäft vorantreiben

Zentraler Baustein im Sustainable Finance Frame­work

Die entscheidende Rolle der Finanzbranche für die Transformation hin zu Nachhaltigkeit ist erkannt. Die Helaba trägt hier als öffentlich-rechtliches Institut mit gemeinwohlorientiertem Auftrag eine besondere Verantwortung. Größt­möglichen Einfluss auf die nachhaltige Ent­wicklung hat sie über das Kredit­geschäft, eines ihrer wichtigsten Geschäftsfelder.

Mit dem Kreditgeschäft deckt das Sustainable Lending Framework einen erheblichen Teil der Geschäftstätigkeit der Helaba-Gruppe ab. Bereits seit April 2021 kommt im Anleihegeschäft ein Green Bond Framework zum Einsatz. Für weitere Geschäftstätigkeiten sind entsprechende Rahmenwerke in Planung, etwa das Sustainable Investment Framework für das Asset Management. So wächst ein umfassendes Sustainable-Finance-Rahmenwerk, das auf die Helaba und ihre Kunden zugeschnitten ist - und mit dem sie gezielt diejenigen Wirtschafts­aktivitäten und -zweige finanzieren kann, die zur nachhaltigen Entwicklung von Umwelt und Gesellschaft beitragen.